工程结算审核流程
注：所有与中介咨询机构联系均由处办协调；涉及工程结算具体工作由项目主管科室负责解释
初步审核实施程序规定
1、 工程送达结算值在1万以内由处内实行双审，送达值在1至30万（根据学校审计部门规定的起审点）由处内双人初步审核后，委托有资质的审核机构进行终审；30万元以上（根据学校审计部门规定的起审点）送审计处审计。
2、 工程结算应符合现行的法律和法规，符合建筑工程施工合同文本的规定。建设、设计、监理、施工各方责任和义务应明确、结算程序应合法；
3、 结算审核应以合同约定、答疑文件、招标文件、投标报价等为依据。参照大连理工大学审计处相关要求执行；
4、 结算工程量应双人现场核实，计算规则按清单计价规则执行；
5、 结算书应准确表达工作内容和变更工程量，数字计量无误、文字表述清楚、与实际情况相符；
6、 结算书应在法定时间内进行送审，施工单位应在竣工验收后的28天d内以书面形式向甲方代表提交结算书；
7、 工程审核前要求施工单位备齐资料后方可进行结算审核；
8、 工程审核前甲方代表应确定承包商已结清水电费和相应其他费用；
9、做好工程结算归档管理：对于已审定的结算及其相关资料，甲方代表必须保留其原件，并对竣工结算资料存档。
结算初步审核规定
1、 严格工程签证审批程序办理签证各环节签证权限是否正确
2、 坚持实地验收、控制工程量。双人现场确认工程发生情况，需保存现场照片。
3、 按照招标文件、合同约定对于签证调价的范围和幅度予以把关。
4、 程序认定：
（1）签证内容要和合同清单相比较。调查是否存在超出合同范围的签证
（2）签证人是否有权签证。
（3）签证的程序和必要手续是否完备。
（4）签证的内容是否清楚、字迹是否有涂改。
（5）签证要和设计图、施工图、竣工图、清单相比较，比较签证内容是否与其相符，是否存在着无中生有、弄虚作假现象。
5、 实质性认定
1、 工程量现场实测，审核人员一定要深入现场，对照签证说明、图纸位置、建筑物对象，逐一测量，去伪存真。
2、 对于隐蔽工程和和核减部分工程量应仔细对照相关资料复核，必要时可进行破坏性检测。
3、 材料价格需依据现行规范执行，规范没有界定的价格，应由施工单位提供发票原件，并进行市场考察。
2016年1月5日
