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大连理工大学后勤财务管理实施细则
2014-09-11 16:26  

第一章  总则

第一条  为进一步加强后勤财务管理,规范各单位财务行为,依据《高等学校财务制度》及大连理工大学有关财务管理规定,结台后勤工作实际,制定本实施细则。

第二条  后勤处处长对后勤财务负总责。各单位负责人为单位发生经济活动的第一责任人,对单位财务行为负责。

第三条  财务处后勤财务科对后勤财务行使财务管理和监督职能。

第二章  收入管理

第四条  各单位的收费项目须提出书面报告,并提供有关政策、行业规定等依据或正当理由及费用管理办法,经学校或有关部门批准同意后,方可收费。如有调整必须报原审批部门批准同意。各项收入必须按时全额上缴财务,任何人不得以收抵支,不得截留、挪用和私分,严禁设立小金库,严禁坐支。

第五条  各单位在收费时,必须向交费人开具收据(或发票);各单位收费应有专人收取,收款人款项交接时必须附有明细表(款项所属期、款项来源、收款日期、总金额等),各环节经手人必须在缴款明细表上签字。各单位财务联系人将款项上交财务科时必须加盖中心公章并做到“账实相符、账账相符”。

第六条  各单位上交房屋出租、工程款等大额收入时要附有有效合同或协议。

第三章  支出管理

第七条  各单位应在科学预测的基础上编制详细的财务预算,包括收入、日常支出、专项支出,写明合理原因,报处务会讨论通过并呈学校审批。财务科根据预算额度监督预算执行,严禁虚支冒领。

第八条  原则上不允许各单位进行对外借款、对外投资、内部大额资金拆借等重大经济事项,如确需进行,须呈报处务会讨论通过后报学校审批。

第九条  后勤财务支出采取经手人签字、相关负责人审核,项目负责人签字盖章的办法。各项支出的审批人员按照“谁签字,谁负责”的原则,认真履行自己的职责,严格财经纪律和工作程序操作,按把好经费控制关。

第十条  各单位所报销的发票或收据,必须是真实、合法、有效的。对于不符合相关规定的票据,财务科有权利拒绝受理。

第十一条  各单位须明确职工奖金及福利发放标准,报党政联席会通过方可执行。后勤中层以上干部奖金、福利以及公务费用发放标准由后勤处统一制定并呈报主管校长审批。

第十二条  学校预算内超万元支出须加报主管校长审批,严禁超万支出分拆报销;学校预算内餐费、接待费等支出加报主管校长审批;学校预算外超万元支出以及餐费、接待费、公务费用、超标准职工奖酬金或福利费等支出须加报后勤处长审批。

第十三条  各单位基金分配比例按照后勤处有关规定执行,基金分配时须经处长审批;各种专用基金必须按规定用途使用,不得相互挪用或挤占,不得超支,需调剂使用时由中心提出申请报处务会审批通过后方可执行。

第十四条  各单位工程项目必须签订合同,工程款支出依照合同执行。万元以下工程决算书由相关负责人审核签字,报后勤处长审批,万元以上还须经审计处审计。严禁超万工程支出分拆报销。工程款要依照要求留有工程质量保证金。

第十五条  大宗材料采购、金额较大的资产购置、工程等经济活动,要按《大连理工大学后勤招标采购管理办法》执行。

第四章  资产管理

第十六条  除核发备用金外,各单位不得保留现金,实行“收支两条线”政策,所收取现金须及时全额缴存财务科,保证现金完整。

第十七条  现金报销发票金额原则上不得超过千元,超过千元的须事先申领转账支票。遇特殊情况,应与财务科联系,否则,财务科视情况有权拒绝现金报销。

第十八条  各单位需用大额现金(五千元以上)时,应事先与财务科联系预约。各单位需财务科派出人员帮助收费工作,应事先与财务科协商确定时间、收费项目、标准等。

第十九条  各单位缴存到财务科的支票须各要素齐全。财务科签发支票须按照发票财务专用章所列单位名称出具;各单位借支票时必须明确收款方,否则拒绝付款。原则上不允许签发空白支票。

第二十条  后勤借款管理应依照《大连理工大学关于加强借款管理的规定》执行。财务科将加强对应收及预付款(即借款)的管理,采取措施不定期进行清理,必要时可以将欠款事项上报处理,避免长期挂账现象。

第二十一条  加强备用金的使用和管理,严格控制备用金的使用范围。因工作需要而领取定额备用金作零星开支的部门,应提出书面申请,报后勤处长同意。严格按规定使用备用金,不得公款私用。严格在标准范围内开支,及时到财务科结报,并于每年年底归还。

第二十二条  各单位须完善材料采购、保管、盘点、出库制度,明确责任分工,必须做到“账实相符”,财务科将定期组织人员进行盘点并对存货采购流程进行内部控制有效性检查。

第二十三条  固定资产管理应按照《大连理工大学固定资产管理办法(暂行)》执行。

第五章  票据管理

第二十四条  本章票据是指收据(或发票)。

第二十五条  后勤处所需票据由财务科设专人统一管理(负责申领、购买、发放、回收和检查)。各单位应确定专人负责票据的领用、结算、保管等工作,领用各类票据时应登记领用时间、类别和数量,并签字或盖章。票据结报时,财务将对领用的各种票据逐一进行核对,正确无误后再予以结报。

第二十六条  各单位票据在使用时,应按规定收费标准及范围正确填写,不得虚开;不得用白条收取各种款项;不得转借、转让、代开,不得拆本使用;不得自行扩大票据使用范围;不得擅自损毁;不得丢失。

第二十七条  加强票据存根的管理和保存,便于有关部门的监督检查,加强后勤处内部财务监督。

第六章  财务报告

第二十八条  各法人单位须每月10号前将财务报表(资产负债表、利润表、银行余额调节表)报送财务科,各单位负责人对报表数据负责。财务处将报表统一汇总之后,上报后勤处。

第二十九条  财务科每月向各单位提供中心项目收支情况表,协助各单位了解本部门财务状况。

第三十条  各下属法人单位依照国家、学校财务政策及《大连理工大学后勤财务管理实施细则》,结合本单位情况,制定相应的财务管理办法,报后勤处务会讨论后执行。

第三十一条  本办法由财务处、后勤处负责解释。

第三十二条  本办法自发布之日起执行。

 

 

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